用友全球司库十问（八）｜集团企业如何做好资金集中化管理？

用友BIP全球司库十问系列，以聚焦企业金融资源运作，深度剖析企业价值创造，通过详解全球司库管理体系建设过程，向您献上精彩分呈的最佳实践与精进不休的理论总结。它涵盖账户管理、资金预算、资金结算、票据管理、资金流动性分析、资金流动调配、融资管理、资金计划、银企直联、资金管理十大业务场景，深化业财融合和产融协同，全面提升资金运营效率、降低资金成本、防范资金风险，为正在践行数智化转型的企业提供解题思路，支撑企业全球业务高质量发展，迈向世界一流。

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集团企业资金集中管理的背景

随着经济的全球化演进与高速发展，企业集团化已成为现代企业发展的必然归属。现代企业管理已不再是对单一企业的管理，而是对集团企业的全方位管理。伴随着企业生产的发展和经营规模的扩大，其所属子公司、分公司、项目单位等经营实体不断增多，客观上也带来资金使用上的分散问题。如何一方面既能保障生产经营的资金需求，另一方面还能确保资金安全、发挥集团整体资金规模和资源，以此获取优势、降低资金结算成本、提高资金使用效益，这成为资金管理的重要命题。

目前大部分集团企业所面临的一个迫切问题就是如何最大限度地提高集团企业资金的整体使用效益，使资金得到最高回报和创造最大价值，从而实现整合优势。

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现阶段集团企业资金管理存在的问题

集团企业对下属成员单位管控薄弱，分子公司的资金存放分散，资金存量及其运行状况无法实时有效监管，存在风险隐患。

资金得不到有效调控配置，存贷双高现象突出，资金使用率低，资金隐形成本高，集团整体优势和资金规模优势未得到最大发挥。

不合理的资金管理将导致集团企业整体信用等级不高，融资渠道有限，加大融资成本。

集团缺乏统一的信息平台，信息传递不畅，经营决策者难以及时、准确、全面地掌握生产经营全过程的财务状况和资金信息，直接影响企业经营目标和战略决策。

什么是资金集中管理？

资金集中管理是指将整个集团的资金归集到集团总部，在集团总部设立专职部门代表集团公司实施对资金的统一调度、管理、运用和监控。通过资金的集中管理，企业集团能够实现集团范围内资金的整合与调控，充分盘活资金存量，有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险。

资金集中管理有哪些模式？

目前，大型的集团企业都是借助现代信息技术手段，通过资金集中管理的方式，以随时监控企业集团内部资金的流动和财务状况，并充分发挥资金的整体优势，实现企业集团整体经济利益的最大化。资金集中管理的模式通常分为以下几种：

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集团企业资金集中管理的有效举措

用友BIP全球司库结合近年来服务大型集团企业司库建设的经验，基于大型集团企业开展资金集中管理的不同需求，推荐集团企业开展资金集中管理的最佳实践包括但不限于以下内容：

1.因地制宜，革新资金集中管理方式

根据集团企业自身业务特点及管理要求，选取适合集团自身现状且能较好解决当下问题、带来较好改革效益的模式。资金管理策略要根据集团企业特点量身定制，不同阶段有不同的控制策略，控制策略对于不同的阶段，没有优劣之分，要根据集团企业整体管理需求和可操作性统筹考虑。

2.完善配套的资金集中管理制度

要想实现集中管理，真正约束成员企业资金行为，就要实施配套的统一管理制度，通过制度的硬性规定，规范成员企业财务资金活动，尽可能减少规则漏洞，避免母、子公司资金管理之间出现制度混乱的情况，进行制度化的集中管理。让全集团在统一规范、统一流程、统一体系下进行资金集中管理。

3.构建专业管理队伍

实施资金集中管理，离不开专业管理人才的保驾护航。为给资金集中管理的实施提供人力资源支持，集团公司需要构建专业的管理队伍，并对相关岗位的工作人员提出专业要求。

4.搭建智慧化司库管理平台

借助数智化技术，搭建集团企业的司库管理平台，实现整个集团企业资金的集中管理，通过司库平台，外部互联商业银行等金融机构，内部打通成员企业资金业务，为成员企业提供高效、安全、合规、便利的各类资金服务，实现集团资金可视、可控、可预测，最大化发挥集团整体优势，提高资金使用率，降低资金成本和财务费用。

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集团企业资金集中管理的数智化探索

集团企业进行资金集中管理数智化探索的过程，实际上就是应用数字化信息技术构建资金集中管理系统的建设过程。如何能让企业能在短时间内快速、高效地构建一套完备的资金集约化管理体系，需要有一个强大的企业数智化应用平台底座来实现。

用友BIP全球司库结合用友BIP强大数智化底座的技术组件创新能力，勾画出具备数字时代特征下的内融外通的全球司库平台，站在企业不同角色视角，提供多样性、创新型的应用场景，包括面向用户的各类应用服务，面向管理经营层的风险管理与决策服务，指导企业战略判断的经营分析服务；精细化地设计出覆盖资金集中、资金预算、融资管理、担保授信、金融衍生品、金融机构评价等功能。并在司库基础服务上结合历史经验规则，落实各类管控策略与数据模型，提升底层数智能力。同时，打通内部业务系统，实现一体化和自动化处理相融合，以数智化能力帮助企业探索世界一流司库体系建设路径。

图：基于用友全球司库体系的资金集约化管理数智化探索

基于用友全球司库平台强大的数智化应用能力，可开展以下举措进行资金集中管理数智化探索：

一、多种归集模式的管理平台，支持集团企业不同业务应用

用友BIP全球司库管理平台具备银行资金池归集、财务公司资金归集、司库主动划拨归集三种归集模式。支持一级或多级资金池架构，既满足财务公司的资金归集，也满足资金中心的资金归集；且外部账户和内部账户是松耦合的关联关系，可以满足各种资金池模式的应用。

二、横向到边、纵向到底的集中管理模式，集团企业资金管理灵活高效

帮助集团企业按照“依法合规、公允定价”的原则，建立跨账户、跨单位、跨层级的“资金池”，进行资金集中管理，既满足集团及成员企业的资金集中管理需求，也满足国资委司库指导意见“集团资金集中管理”要求，同时对上市公司和监管账户的归集符合监管要求。包含但不限于以下内容：

平台支持灵活定义资金归集、下拨关系，实现境内同行、跨行归集，支持扁平化归集及逐级归集等多种归集关系设定，满足集团归集关系管理需要。

根据集团管控需要，可灵活定义资金归集策略（留存余额、固定金额、比例等），下拨管理模式（包括补足余额、固定金额等），归集、下拨执行频率，如实时归集、定时归集、手工归集等，支持与资金计划等业务集成。

支持策略变更申请、受理，受理后自动调整归集策略，实现成员单位线上化灵活变更归集策略要求。

支持线上手工执行上划、下拨、上存与请款的业务申请管理。

提供资金归集数据统计分析与考核功能，支持分层级、分金融机构等统计资金归集数据，支持资金归集考核管理，加强未归集资金监管。

三、打造境外资金池管理平台，满足中企出海的资金管理需求

图：基于用友全球司库体系的境外资金集约化管理数智化探索

随着国内集团企业走出去发展战略，境外分支机构和境外业务已经遍布全球，境外资金集中管理也是当前集团企业面临的核心问题，用友BIP全球司库通过构建“一个版本 · 全球部署 · 一次建设 · 全员共享”的境外资金池管理平台，助力集团企业出海。

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集团企业资金集中管理的价值成效

资金集中管理对市场风险和集团企业资金进行集中控制和管理，有效地提高了资金的利用率，发挥了集团整体优势，实现集团价值的最大化。体现在以下方面：

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提升集团资金利用率

通过资金集中管理将各分子公司内暂时闲置和分散的资金集中到“资金池”，按计划分配给集团内需要资金的公司，实现集团内资金相互调剂余缺，最大化发挥资金池的功能。

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优化资金资源配置，降低资金财务成本

通过资金集中管理，可以盘活集团的资金存量，通过在资金短缺和结余公司间进行资金的合理调配，实现集团公司效益最大化。可以较大地优化集团整体资金资源配置水平，有效降低存贷双高现象，提高资金内循环水平。

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强化集团资金管控能力

集团公司对分子公司资金进行集中归集，可有效获得分子公司的相关信息和经营情况，了解资金的流入和流出，详细掌握分子公司的经营情况，并对其收入和支出进行有效监督，以此实现对分子公司经营活动的动态管控，保证资金使用的安全性。

综上所述，资金集中管理是提高集团企业资金有效使用率的重要保障，更是当前数智化时代发展的必然趋势。集团企业应将其作为资金可持续发展的管理手段和工具，以此增强企业核心竞争力，对标世界一流，成为数智企业，迈向高质量发展。