国有企业是国民经济的“顶梁柱”和“压舱石”，国资监管是推动国有企业发展重要抓手。在数字经济全面提速，司库建设的关键之时期，国有企业如何进行业务和管理创新，提高核心竞争力，实现高质量发展，是摆在管理者面前的重要任务。就在近期，陕西省国资委正式印发《关于加强省属企业银行账户及资金管理的意见》，司库体系建设作为促进财务管理数智化转型升级的切入点和突破口成为众多国资国企关心的议题。
对此，在由用友主办、陕西联通协办的「一流司库，“智”赋国资」“陕西省国资国企司库建设创新论坛”中，用友BIP全球司库专家对最新政策及市场趋势进行深入分析，提炼司库建设中关键业务场景，并分享司库体系建设典型案例，与近百位陕西省重点央企国企代表共同探讨国有企业高质量发展新路径。
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司库，更高级的资金管理
相较于传统的资金管理，司库体系建设是一项系统工程，涵盖管理制度、管理机制、信息系统等要素，体现出来的特征分为三个方面。第一是组织专业化，很多企业的司库管理是通过集团的资金处来进行统筹运作，独立于会计、税务的管理体系，实行垂直管理。第二是资源集约化，体现在全部资金都由集团司库掌控，统一融资，风险统一管理，资金统一运作等。第三是手段信息化，企业司库体系建设、资金管理仅用手工管理会有很多弊端，通过更先进的数字化的技术解决问题，可实现集中管控资源、集中管控风险、提升公司价值。司库体系建设可驱动企业管理体系、流程建设、风险管理、平台能力、人才能力的进阶与升级。
02
政策，推进司库建设新浪潮
建设司库管理体系，不仅是企业自身发展的需要，也有国家政策的推动。在2022年国资委发布的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见 》对企业司库建设有了进一步的定义，不仅要求企业切实加强资金等金融资源的有效管理，还明确了司库管理的核心内容，包含十一个具体方面，分为基础类业务、运营类业务和决策支持。同年，国资委对企业司库建设工作进行详细解读，提出 “1455”司库建设架构，强调切实加强“两金”管控和现金流管理，强化客户和供应商信用风险管理，减少资金占用，做到应收尽收、“颗粒归仓”， 实现收入、效益和经营现金流的协同增长。
近期陕西省发布的《关于加强省属企业银行账户及资金管理的意见》，与国资委发布的1号文件有异曲同工之处。都强调集中统一、资金统筹与风险管控，并针对银行账户管理、金融机构信用评价、资金集中、资金计划、资金结算、内控制度、防范风险等方面作详细阐述。要求企业以管控资金风险为导向，以规范化、专业化运营为手段，以财务信息系统为平台，通过规范企业银行账户的开立和使用，加强资金内部控制、堵塞资金管理漏洞，全面提升财务管理精细化、集约化及智能化水平。
03
聚焦，推动国企高质量发展
“实现高质量发展”是国资国企改革深化提升行动的重要目标，用友BIP为企业建设的司库管理体系也紧紧围绕这一主旨。通过构建资金管控体系完善资金业务管理和风险管理体系，打造一体化、数字化、智能化和国际化司库系统，建立安全、智能、敏捷、 精细、生态的司库管理体系，实现银行账户可视、资金流动可溯、归集资金可控，为企业的发展提供战略支撑。结合用友多年企业数智化建设经验以及陕西省国资委发布的《意见》文件，用友梳理四大业务场景，让司库体系为企业创造更多管理价值。
（用友BIP全球司库管理体系建设框架）
场景一：规范银行账户管理
用友BIP全球司库建立账户全生命周期管理，所属企业银行账户开立、变更、注销纳入集团“三重一大”决策事项，实现账户分级分类管理，账户监控查询。对于金融机构信用评价管理，以金融机构业务提供水平与服务提供保障为考量维度，搭建金融机构评价体系，并将银行合作评价维度固化到系统中管理，评价结果作为账户清理以及与银行合作的重要依据，促进向战略合作银行集中。
场景二：强化资金统筹
包含资金集中、资金计划、存贷资金和资金结算。资金集中关键点是资符合政策、监管要求，尤其是要考虑集团下属单位、金融企业和上市企业监管要求，如何建设相应的归集策略。其次搭建好资金管理体系，以及优化管理机制。对于资金计划，建立全流程闭环管理，做到事前有计划，事中有监控，事后有分析，实现计划框架、科目体系、编制方式等方面统一管理，并允许二级单位差异化控制。
对于企业关心的存贷资金问题，用友BIP全球司库实现从融资计划，融资担保合同管理再到后续管理的全业务覆盖，从事前、事中、事后形成线上化、规范化管理，并结合到期预警机制和多维度分析，以此提升融资管理精细度和可见性。对于资金结算，用友BIP全球司库强调业财信息管控和合规管控。打通业财系统实现流程透明，对于大额支付、重复支付、人员异常等风险点，可内置到系统中实现自动管控。同时用友系统也支持智能结算场景，运用RPA技术实现结算的降本增效。
场景三：加强资金风险管控
风险管控不是只管控一个点的问题，而是要管控一个闭环的面，要从事前建立体系，事中建立风险警示和事后风险评价角度出发，形成闭环管理，减少人为判断。其次根据国资委监控指标形成全方位多层级风险识别管理体系，最后针对流动性风险，用友BIP全球司库从机构维度、期间维度、区域维度等各个方面展开分析，通过系统风险识别模型，内嵌规则制度和风险指标进行智能、高效、全方位风险防范。
场景四：数据决策及监管报送
在央企国企都关心的国资监管问题上，用友发现国资监管指标和数据会伴随着市场趋势和企业发展需求发生变化。用友BIP全球司库会支持大额、账户、余额、债务等数据不同维度的模型来适应国资监管的变化内容，监管分析报告可一键生成，并注重数据治理，保证数据完整性、一致性、唯一性和有效性来提升数据质量。支持大屏直观展示全球司库资金分布、资金动态、融资情况，提供“一利五率”数据分析方案，满足国家监管以及国资国企高质量发展的需求。通过多维度资金头寸实时监控，构建起企业资金业务全景视图，支撑企业管理者进行科学决策，加速实现企业战略增值。
在新一轮国资国企改革重要历史背景下，以数智化能力驱动“国资大脑”发展，发挥“监管”“赋能”双核心价值是国资国企关注的重点方向。用友全球司库以BIP3数智化商业创新平台为基础底座，助力央国企打造“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统，以技术创新带动企业管理模式创新，赋能国资监管数智化。未来用友将持续深化业财融合和产融协同，支撑国资国企从资金运营向金融资源运作的价值创造转变。