标签：搞定财务账款单据模块企业企业财务水管

编辑导语：作为一名B端产品人，在设计业务系统中，难免要和财务打交道，而最大的门槛便是财务领域的模块设计了。本文作者从基本的原理，系统地介绍了如何设计企业中核心的财务模型，一起来看一下吧。

01 1分钟搞懂企业财务基本原理

要想成为一名合格的B端产品人，在设计业务系统中，很难避免要和财务打交道，以三爷过往带团队的经验来看，所有B端产品人最大的门槛就是财务领域的模块设计，本文我们就来系统介绍如何设计企业中核心的财务模型。

首先我们先跳过复杂概念，以最朴素的视角来看，对于一般性不涉及生产制造的贸易型企业来说，企业中最简单的财务模型可以用建模思维抽象为一个泳池与两个水管。

而如果在两个水管同时打开的情况下，我们希望这个池子能装满水，此时只要保证进项水管的水流量能大于出项水管的水流量即可。

也就是一家企业如果想要盈利，只需要让资金流入大于资金流出即可。

那么如果将这个泳池模型使用专业术语进行描述，就可以分别称之为：

基于此我们就可以推导出，一家企业最核心的财务管理内容就是下面三个部分：

理解了这个模型后，我们下面来看看要如何设计财务中心。

02 企业财务中心设计基本准则

企业财务信息化管理是一个宏大的工程，如果要实现全面管理往往要通过采购ERP系统或FMS系统进行管理，但是这无疑要耗费巨额的IT成本。

在中小企业中，在业务体量不大的情况下，我们只要实现下面两点管理就足够了：

具体来说分为下面几步：

整个过程可以用下面一张图来清楚的表示：

带着这个设计准则，我们具体以某家商务企业的财务中心建设为例来看，如何搭建一个财务中心。

首先在这家企业中，财务管理的现状为典型的线下手工做账模式，以客户账款管理为例，现状的操作流程如下图：

可以看到首先由客户订单接入，根据订单金额计入客户账期，每月根据客户账期手工线下做账生成对账单发送至客户，再生成应收款，并由客户打款后进行账单核销，这其中所有部分均为线下操作。

这种模式不仅效率低下，而且由于人工进行做账极容易出现错误，从而导致整个客户的回款周期被拉长。

所以我们需要一套信息化的财务中心去解决企业财务领域的管理。

第一步我们先根据资金流向，将企业内部的正向和逆向业务发生产生的财务相关内容定义为应收账款与应付账款。

1）应收款项

将企业内部应收账款进行管理，梳理产生应收账款都有哪些业务场景？以及哪些应收单据？可以看到如下图所示。

2）应付款项

我们继续梳理应付款项，分为四个部分，分别是采购应付，物流应付，仓内加工费应付以及其他应付。

通过这样的梳理，我们就将企业内部的应收与应付下的所有场景与单据全部整理出来。

第二步我们就需要将资金的流动进行管理，同样的，这里也分成流入和流出。流入便是实收，账款，流出便是实付账款。

1）实收账款

可以看到在这家企业中，实收账款分为三大部分，分别是微信实收，账期实收和手工收款。

2）实付账款

通过这样的梳理，我们就将企业内部资金具体的流动管理完成了。

完成后，我们可以基于核销动作将整个企业的资金管理的两大财务工作：

这整个过程均为自动化实现，同时全过程单据串联从业务发生地到产生应付再到具体款项收到后应付核销，整个过程可追查且各个环节单据明细。

这样一家企业的信息化财务中心就被建设完毕了，建设完成的结果如下图所示。

我们可以做一个简单的对比，可以看到在之前手工入账的模式进行升级之后变成了全链路自动化的核销的财务中心模式。

综上通过这样的改造帮助企业不仅节省大量的人力，并且能大大提高后期财务审计的效率以及降低财务管理中的风险。

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