某乳品龙头企业，以精细化费用管理降低企业费效比

某乳品企业,是中国最早的奶粉企业之一，在国际市场同样处于领先地位。随着集团跨越式发展，其制定了全面的数字化战略规划，以智慧零售，智慧供应链业务探索为核心，全面赋能各业务领域,促进集团服务升级，提升消费者体验。

如何实现费用的精细化管理？

很多乳品企业的销售费用占比高达营收的32-40%。如此大额的费用投入存在政策不透明、触达率低，投放不精准、投放未闭环，重复投放等问题，且难以分析费用投放的市场效果，无法针对不同渠道进行精准投放。该企业尽管属于行业龙头,同样面临着这些问题：

1、过程脱节、数据孤立:

费用申请和审批发生在OA上，后续结案、费用核销和兑付各自处理业务信息和数据通过线下流转，业务信息不够完整。流程数据存在于excel和OA表单中，格式不统一、数据之间没有直接勾稽关系；

2、业财分离、管控有限:

财务与财务没有无缝对接，营销费用预算没有系统化，无法及时监控业务。费用的申请和发生，不能与预算建立直接关系，导致不执行的活动仍然占用预算。业务大多通过事后监督修正或补救，缺乏有效地事中监控数据。

3、效率低下、价值有限:

数据无法直接追溯，数据核对和转换工作量大，耗时耗力。统计分析数据的颗粒度不够精细，不足以支撑营销政策影响力和效果分析。增投费用或削减费用时，无法提供充分有效数据支持。

该乳品企业希望通过构建数字化系统来解决这些问题。一方面希望系统规范业务流程，另一方面用来支撑企业精细化管理。同时，在前端业务系统中能够做到最小颗粒度的数据采集，支撑企业规定的数据分析。

最终，该乳品企业选择了用友BIP营销费用管理系统，从三个层面上，做了整体方案设计。该乳品企业的营销费用主要分为营销人员类费用、终端活动类费用、市场促销类费用、物料/服务采购类费用、合同协议类费用。通过用友BIP营销费用管理系统，根据各费用项的营销业务管理特点，归集产生了相应的五种模型，以适应营销业务快速多变的要求。

营销费用管理系统支持按科目、省区、费用归属等多维度预算导入。销管可以依据历史数据和下年度的整体销售目标，以及各业务部门业务所对应的费用科目，对预算额度进行测算和分配，将下达的预算导入系统。系统支持按照省区、费项、产品费用归属等多维度编制营销预算；

对于费用的使用状态可以随心查看，实现对每个费项全流程各个环节的控制，各个环节前后相互制约，数据集成展现，系统上线后，减少了一线大量的工作量。整个费用的执行和流转过程清晰透明，费用对接人和业务人员可以清楚地知道当前费用所发展的阶段，费用从提出申请、领导审批、执行，到核销兑付各个环节上的费用变化如何，在哪一个环节，因为什么原因被扣减或者驳回，整个过程都很清楚。

另外，对于已申请却未执行的费用，系统可以自动提醒费用对接人去处理，及时对预算做释放；对于已发生未总结或者未核销的费用，系统也能根据规则做自动识别，提醒相关人进一步处理。

实际上，费用管理很重要的一个方面是费用分析，是审视过去、支撑当下判断及未来做费用投放决策的依据。通过用友BIP营销费用管理系统，该乳品企业可以自动获取预算执行数据进行分析。比如自动获取预算执行数据，费用申请时或预提预占，核销时扣减，增强费用统一管控能力，结合公司预算，事前预占，事中跟踪，事后分析，让花出去的每一分钱都形成闭环。

实现了最小颗粒度的数据呈现，结构化的数据采集，时时自动输出分析报表，减少了省区表报工作量。并且可以根据各费项的管理特点生成费用专项看板，呈现其特有业务管理字段，辅助费用对接人进行各类指标分析。比如省区专项看板、终端费用看板、路演费用看板等。

通过全费项汇总看板，可以辅助省区、大区、总部各级费用管理人员查看各项费用的申请及执行情况，了解申请了哪些费用，费用的执行状态是申请中、申请完成、核销中、核销完成、报账中还是报账完成，督促相关业务及时核销，对于已申请长期未执行费用及时处理，合理使用费用。

数智化浪潮下，食品行业只要积极拥抱新技术，就可以借助数智化手段帮助企业实现精细化管理，让企业更加自信地面对新的变局，实现可持续的高质量发展。