财务管理主数据
关键概念
单一事实来源
概念：企业的各个信息消费者都从同一个数据源获取基础数据后再进行加工，从根本上消除了信息来源不一致的问题
统一日记账
概念：统一日记账将财务会计和管理会计数据全部记录在一个表中，构成集成会计系统的基础，成为单一事实来源
财务会计又称外部会计，管理会计又称内部会计
公司代码
概念：公司代码是财务会计核算的最小组织单位，可为其创建独立会计科目表和法定财务报表（资产负债表、损益表
现金流量表）
Q：公司代码级的财务报表是自动生成的，而公司级的财务报表是基于公司代码的合并报表
分类账
概念：登记各类经济业务增减变动及其余额的账簿，公司代码的所有与过账相关的配置，eg：会计准则、货币、会计年度变式（FYV）、过账期间等必须链接到特定分类账
标准分类账
概念：包含完整配置和过账信息的分类账
一个公司代码有且仅有一个主分类账（默认情况下为分类账OL），此分类账包含过账所需的全部信息，是其他扩展分类账的基础
Q作用：可用于合并财务报表或出具本地财务报表
会计准则
概念：是法定需求和财务报表的规则，管理公司如何记录和报告财务数据
会计标准是会计准则的集合
SAP提供的基础会计准则的分类账：
- OL：必选主分类账，eg基于国家或地区的公认会计准则
- 2L：可选分类账，eg基于FIRS的公司或集团分类账
- 3L：可选分类账，eg基于US GAAP的公司或集团分类账
并行会计
跨国企业需要同时根据不同的会计标准记账并报告，系统通过并行分类账实现并行会计需求
会计年度
概念：以年度为单位进行会计核算的时间区间，反映企业财务状况、核算经营成果的时间界限
主数据
货币
货币代码，eg：人民币CNY/RMB，美元USD
CNY和RMB的区别：CNY为国际使用符号，RMB只在普通场合使用并不被国际认可
系统货币类型
- 交易货币：过账凭证所使用的货币（类型00）
- 公司代码货币：指本位币，用于以本位币计的销售报税和财务报表（类型10）
- 集团货币：在系统级别定义，所有公司代码和分类账均相同（类型30），用于合并报表
- 自由定义的货币：
总账科目
作用：定义在总账科目上过账业务交易、处理过账数据的方式
科目类型
- 资产负债表类：与资产、负债和权益相关的科目，该科目的余额在会计年度结束时结转
- 初级成本或收入类：
- 损益科目表，主要成本或收入的成本要素
- 主要反映工资核算、销售费用或管理成本等运营费用
- 初级成本要素包括物料成本、人工成本和制造费用（人物制）
- 次级成本类：
- 损益科目表
- 次级成本来自组织内的价值流，eg内部活动成本分配、间接费用分摊和结算
- 次级成本要素包括间接费用分配、内部活动分配和订单结算（间内订）
- 营业外费用或收入类：
- 损益科目表
- 记录非公司主营业务的费用或收益，eg制造公司通过金融投资实现的收益
- 现金类：
- 将现金日记账和银行账户关联到总账所需的资产负债表科目
- 该科目必须制定总账子类型进行进一步分类
- 子类型：银行对账科目、小额现金和银行子账户
统驭（对账）科目
-
作用：关联总账和分类账
-
财务分录过账至业务分类账的同时也过账至总账的统驭科目
-
应付账款、应收账款、资产会计、合同应收账款通过统驭科目关联至总账
利润中心
概念：利润中心是统计与业务相关的收入或费用的组织单元，与组织获利能力相关的主数据
- 按区域、功能、产品来设立利润中心
- 默认情况下，在SAP系统的利润中心级别创建损益表
成本控制范围
概念：管理会计的组织结构单元，核算企业的收益及费用支出情况
一个成本控制范围可以包含多个公司代码，一个公司只能分配一个成本控制范围
成本中心
概念：成本中心是成本控制范围内成本发生的单元
- 成本中心的定义可以对应企业的各个部门，如企业的财务部和销售部
- 对成本的分配和分摊