| 序号 | 业务分类 | 业务名词 | 解释说明 | 业务类型 （资产/负债/中间） | 关联方 | 关联概念 | 举例或补充 | |||||||
| 例 | 外汇管理 | 售汇 | 售汇是指外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。 | 中间 | 企业、银行 | 结汇 | 美元现汇卖出价715.18，外币存款账户售汇100美元，需支付715.18元人民币 | |||||||
| 1 | 基础 | 银行 | 银行，是依法成立的经营货币信贷业务的金融机构，是商品货币经济发展到一定阶段的产物。银行按类型分为：中央银行、政策性银行、商业银行、投资银行、世界银行 | NA | 世界十大银行分别是 1.中国工商银行 2.中国建设银行 3.中国农业银行 4.摩根大通公司 5.中国银行 6.美国银行 7.国家开发银行 8.美国富国银行 9.花旗集团 10.西班牙国家银行 | 中央银行：即中国人民银行是我国的中央银行 国有政策性银行：包括中国进出口银行、中国农业发展银行、国家开发银行 国有商业银行：包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、邮政储蓄银行、交通银行等 投资银行：投资银行是从事券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析等业务的非银行金融机构,国内的投资银行分别有:中金公司、招商证券、国信证券、海通证券、国元证券、广发证券、光大证券、华泰证券、东海证券等等。根据类型还可以分为全国性、地区性、民营性投资银行 世界银行：世界银行（The World Bank），是世界银行集团的简称，国际复兴开发银行的通称，也是联合国的一个专门机构。 世界银行成立于1945年，1946年6月开始营业，由国际复兴开发银行、国际开发协会、国际金融公司、多边投资担保机构和国际投资争端解决中心五个成员机构组成。 旨在向成员国提供贷款和投资，推进国际贸易均衡发展 | ||||||||
| 2 | 中国人民银行 | 中国人民银行（PBOC），简称央行，是中华人民共和国的中央银行，为国务院组成部门。在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。央行是一家国有商业银行 | NA | 通常都是帮助国家实施市场干预和调控国民经济发展的重要工具,央行负责制定国家的货币制度,在不同时期,顺应市场发展调整国家的货币政策。央行是一家不以营利为目的的银行 | ||||||||||
| 3 | 账户 | 银行账户是客户在银行开立的存款账户、贷款账户、往来账户的总称。分为基本账户、专用账户和辅助账户三类。 | NA | 存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 | 在我国，按规定，凡国家机关、团体、部队、学校及企事业单位，均须在银行开立账户。在银行会计核算的账务组织中，为了保证账簿记录的真实性、完整性和正确性，而设置的明细分类账户和总分类账户，是对银行业务及财务活动所引起的资金来源与资金运用进行明细和汇总的分类记录和反映。 | |||||||||
| 4 | 准备金 | 央行的法定存款准备金也称一级存款准备金，是指商业银行为应对客户提取存款和资金清算的需要，而存在央行的货币资金。 二级存款准备金，包括银行的库存现金、持有的流动性很强 的短期债券以及上存总行或上级机构的清算备付金 | NA | 准备金占存款总额的比重，称为准备率。 | 中央银行控制的商业银行的准备金的多少和准备率的高低影响着银行的信贷规模 | |||||||||
| 5 | 超额备付金 | 银行在央行账户上超过法定存款准备金的那部分，叫超额备付金。法定存款准备金和超额备付金分别执行不同的存款利率。 | NA | 现行 法定存款准备金利率为1.62% 超额存款准备金利率是0.72% | ||||||||||
| 6 | 保证金 | 保证金是指用于核算存入银行等金融机构各种保证金性质的存款 | NA | 为了保证履行某种义务而缴纳的一定数量的钱 供保证目的而存储的金钱； 指合同当事人一方或双方为保证合同的履行而留存于对方或提存于第三人的金钱； （预收款项） | 开户保证金、交易保证金、维持保证金、锁仓保证金、可用保证金、追加保证金 备用金类型的保证金、预付款类型的保证金、租赁保证金、装修保证金、定金类型的保证金 | 如，在证券市场融资购买证券时，投资者所需缴纳的自备款 | ||||||||
| 7 | 清分 | 银行清分(Clearing)是清算的数据准备阶段, 主要是将当日的全部网络交易数据按照各成员行之间本代他、他代本、贷记、借记、笔数、金额、轧差净额等进行汇总、整理、分类 | NA | 清分: 北京时间10:01北京市西城区xxx路A行营业厅向上海市黄浦区xxx路B行营业厅汇款300W 重庆市沙坪坝区xxx路B行营业厅向武汉市江汉区xxxA行支行汇款2600等等。 A行与B行全国各地在这一时刻发生的交易信息会被各地市级人民银行的清算中心一一记录。 结算: 根据账目核对的结果，A行从人行的备付金账户中划1亿到B行的备付金账户中。A行客户与B行客户发生交易的收支款项汇总填平A行备付金账户中划出去的1亿，B行用备付金账户增加的1亿分发给对应的客户。 最终这些信息会被汇总到省级人行的清算中心再由各省汇总到人行的清算总中心。最终计算出10:01全国A行总计给B行2亿，B行总计付给A总行1亿，二者相抵，A行付给B行1亿。 清算: 以上整个过程称为清算 |
| 可以简单理解为，清算、清分、结算主要是发生在跨行交易中的流程，清分是各银行为清算做账务准备，清算是各银行间交换账目、核对确认、确认结算头寸，结算是按照结算头寸进行最后的资金转移。 | 关于三者的系统实现，需要引入三类机构，银行、清算机构、人行。 银行主要是做自己内部的账务管理。清算机构对跨行交易进行清分、清算，目前常见的清算机构包括银联、网联等。最后通过人行的大小额支付系统等，完成最后的结算。 | 二清的概念：以平台对接或大商户模式接入持证机构，留存商户结算资金，并自行开展商户资金清算，即所谓二清行为。 简而言之，就是非持牌机构，在一笔交易中做了一次倒手，先把付款方的钱放到自己的账户里，再从自己的账户把钱打给收款方。 | “二清”的风险： 存在“资金池”风险，也就是说，当二清机构卷款跑路，那商户们的钱就打水漂了； 伪造、变造交易信息等，因为信息流被二清机构中断，这些资金的来源和走向将无法被监管机构统计到，可能会造成监管盲区。 政策：基于以上的风险，目前监管机构对“二清”行为做了详细的界定，并在近年出台了多项政策，逐步加强监管。 解决策略：对于有清算需求的企业，特别是一些电商平台，可以通过收购具备支付牌照的小公司去获得牌照 | |||||
| 8 | 结算 | 银行结算是指通过银行账户的资金转移所实现收付的行为，即银行接受客户委托代收代付，从付款单位存款账户划出款项，转入收款单位存款账户，以此完成经济之间债权债务的清算或资金的调拨。 | NA | 商业银行、央行 | 国内银行结算方式主要有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证等 | |||||||||
| 9 | 清算 | 银行清算，指各金融机构之间通过支付中介（中国人民银行）进行审查及转入的金融活动。 | NA | 银行清算时间一般是在工作日的下午3点至5点之间。不同银行可能会有些许差异 | ||||||||||
| 10 | 风险敞口 | 风险敞口（risk exposure）是指未加保护的风险，即因债务人违约行为导致的可能承受风险的信贷余额， 指实际所承担的风险，一般与特定风险相连 | NA | 风险敞口计算公式的基本形式为: 风险敞口 = 预期损失 - 风险承受能力 其中,预期损失是指企业在面临某种风险时,预计会发生的损失金额;风险承受能力是指企业在面临风险时,能够承受的最大损失金额 | 比如你的收入是日元，但你有一笔美元的借款要还，且没有做任何对冲的交易(比如远期外汇买卖或外汇掉期等)，你因此就有了一个日元兑美元的汇率风险敞口 | |||||||||
| 11 | 头寸 | 头寸可指投资者拥有或借用的资金数量。银行头寸是银行系统对于可用资金调度的一个专业的叫法，每个银行或者证券业都有自己的资金头寸，其实就是指资金,指银行当前所有可以运用的资金的总和 | NA | 指收支相抵之后的差额，也就是可支配资金 | 头寸是一个金融术语，一般在商品，股票、货币中会经常使用，表示持有金融资产的数量。比如在期货当中，投资如果看涨做多，就是多头头寸，如果看跌做空就是空头头寸。在外币交易中，建立头寸是开盘的意思。开盘也叫敞口，就是买进一种货币，同时卖出另一种货币的行为 | |||||||||
| 12 | 对冲 | 对冲是一个金融学术语，指特意减低另一项投资风险的投资。它是一种在减低商业风险的同时仍然能在投资中获利的手法。一般对冲是同时进行两笔行情相关、方向相反、数量相当、盈亏相抵的交易。 | 行情相关是指影响两种商品价格行情的市场供求关系存在同一性，供求关系若发生变化，同时会影响两种商品的价格，且价格变化的方向大体一致。方向相反指两笔交易的买卖方向相反，这样无论价格向什么方向变化，总是一盈一亏。 | |||||||||||
| 13 | 轧差 | 轧差是指利用抵销、合同更新等法律制度，最终取得一方对另一方的一个数额的净债权或净债务，如市场交易者之间，可能互有内容相同，方向相反的多笔交易，在结算或结束交易时，可以将各方债权在相等数额内抵销，仅支付余额。 | NA | 商业银行、央行 | 轧差是控制双边信用风险合约（如远期合约、掉期）的最常见方法之一，包括支付轧差（payment netting）、出清轧差（closeout netting）、跨产品轧差（cross-product netting）几种形式 | 举例来说，如果A欠B10万元，B欠A4万元，则A对B的净欠额为6万元。没有轧差，B需要向A支付4万元，而A需向B支付10万元。假设B在向A支付4万元的过程中没有意识到A会违约，如果A已经得到B支付的4万元，则B可能无法收回其10万元，那么其信用损失将大于轧差后的6万元 | ||||||||
| 14 | 溢价 | 指所支付的实际金额超过证券或股票的名目价值或面值。 | NA | 溢价是指升水，在货币市场中，升水指为判断远期或期货价格而向即期价格中添加的点数。与贴水相对称。 | 升水表示远期汇率高于即期汇率。如人民币兑美元现汇汇率为100美元=810.02元人民币，若期汇升水10个点，则期汇汇率为100美元=810.12元人民币，表示人民币贬值10个点。 | |||||||||
| 15 | 管理会计 | Management Accounting。成本管理会计的简称。管理会计是从传统的会计系统中分离出来，与财务会计并列，着重为企业进行最优决策，改善经营管理，提高经济效益服务的一个企业会计分支。企业会计按会计内容和侧重面，有财务会计和管理会计。 | NA | ² 财务会计：主要为外部利益关系集团服务，提供受托主体履行和完成经济责任的信息，以满足外部利益集团的需要，是一种社会化的会计； ² 管理会计：主要为企业内部各个层次的委托人服务，为其提供加强经济管理、提高全面经济效益和社会效益的信息，是一种个性化的会计。 | ||||||||||
| 16 | 总账 | 是指总分类账簿（General Ledger）也称总分类账。是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。 | NA | |||||||||||
| 17 | 分户账 | 是明细核算的主要账簿，是总账各科目的详细记录，也是与单位对账的依据。 | NA | |||||||||||
| 18 | 内部户 | 是指用于核算内部资金往来的账户，包括内部资产类账户、内部负债类账户所有者权益类账户、资产负债共同类账户和损益类账户。 | NA | 银行为了清分数据而设的账户，应收账款-汇款手续费 | ||||||||||
| 19 | 正交易 | 即普通发生的交易 | NA | 正向交易：是指交易者在期货市场上的同一个交易日内进行的与起初买入(或卖出)的期货合约在品种、数量、交割日期都完全相同、方向相同的操作过程。 | ||||||||||
| 20 | 反交易 | 相对于正交易而言与正交易方向相反而做的一种交易，是在日常业务处理中，对发现的错误及时纠正，并以此达到使该笔业务正确、安全之目的。 | NA | 反向交易：是指交易者在期货市场上的同一个交易日内进行的与起初买入(或卖出)的期货合约在品种、数量、交割日期都完全相同、但方向相反的操作。 | ||||||||||
| 21 | 冲正交易 | 冲正是对一笔正交易的反交易。 | NA | 单边账：完成交易操作后，交易平台和用户只有一方账面发生相应变化。 | 比如一笔取款，当超时收不到回应时或其他原因交易不正确，需要对原始取款发一个冲正交易，防止交易失败了，但又下了客户帐。 | |||||||||
| 22 | 年终决算 | 根据会计资料对会计年度内的业务活动和财务收支情况进行综合总结的结算工作。 一个部分是针对会计核算系统，根据年终更详细的业务信息或确信的会计估计进行的规范性或客观性调整； 一个部分是针对财务预算的执行情况进行对比，分析和评价，进而对相关财务模型中的要素指标实行客观性评价与预测，为下年度财务预算奠定基础。 | NA | |||||||||||
| 23 | 利率市场化 | 是指货币当局将利率的决定权交给市场，由市场主体自主决定利率，货币当局则通过运用货币政策工具，间接影响和决定市场利率水平，以达到货币政策目标。 | NA | |||||||||||
| 24 | 交易核算分离 | 是指会计核算与业务交易相对独立管理运营。 | NA | 台账：交易流水账。 | 现有有一笔缴费交易，白天客户缴费了，客户金额立刻扣减，同时登记一个客户台账。等到晚上批处理来执行的时候，批量的将这个台账数据跑入内部户中完成记账处理。 | |||||||||
| 25 | 日切 | 即更换系统记账的时间（会计日期的切换）；系统从当前工作日切换到下一工作日，日切过程中交易可以照常提交并正确处理返回。为银行核心系统的其中一个批处理。 | NA | |||||||||||
| 26 | 贷款专户 | 贷款账户是企业单位在银行开立账户的一种。贷款账户属于专用账户，银行办理发放贷款和收回贷款的会计核算手续。 | NA | 逐笔核贷，存贷合一，定期调贷，下贷上转 | ||||||||||
| 27 | 委存账户 | 即委托存款专用账户。用于存放委托人指定资金用途的信托资金和记录增减变动等。对委托存款，受托人必须按委托人指定用途使用，但不负责资金运用的风险。 | NA | 委托存款亦称“特约信托存款”。相对于“普通信托存款”。如企业或个人因委托信托机构投资或委托贷款，而事先交存信托机构的保证金; 因办事捐赠信托、抚恤信托、赡养信托、保险信托等有特定目的的信托，而存入信托机构的资金。 | ||||||||||
| 28 | 保证金账户 | 保证金是商业银行在为客户办理承兑汇票、融资性保函、信用证等融资业务和借款担保、付款保函等非融资业务时，为了降低银行风险而按客户信用等级和信贷管理规定向客户收取的资金，分活期保证金和定期保证金两种。保证金账户存放和记录保证金增减变动的账户。 | NA | 活期保证金，定期保证金 | 保证金存款不能直接对外支付。如需对外支付只能先将款项从保证金账户转到结算账户。保证期间，保证金存款只能用于保证项下的支付，不得支取现金，对保证金存款账户的收款、支款、销户，必须经业务部门签字授权后办理。 | |||||||||
| 29 | 询证函 | 银行询证函是指会计师（审计）事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以验证该企业的银行存款与借款、投资人（股东）出资情况以及担保、承诺、信用证、保函等其他事项等是否真实、合法、完整的询证性书面文件。 | NA | 询证作为审计中一种常用的程序和方法，它包括查询和函证。查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法。函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法。 | ||||||||||
| 30 | 资金归集 | 资金归集是指成员单位账户中的资金按照事先约定的原则向上划转到核心账户的行为。按照资金归集金额确定方式可将资金归集划分为定余额归集、定额归集和定比例归集 | NA | |||||||||||
| 31 | 二次归集 | 二次归集主要针对大型跨国集团公司，是指在一次归集之后将同货币的分账户进行归集最终实现跨国企业资金的全球归集至总账户统一管理。 | NA | 在现实中，各地的现金分账户日均余额一般为零，也就是所谓的“零余额管理”，然后企业的现金管理中心将不同货币进行统一头寸管理 | ||||||||||
| 32 | 结算管理 | 总户代付 | 集团账户包括集团总账户和集团子账户（分账户），一个集团账户中只能有一个总账户，但可以有多个集团子账户。总账户、子账户既可以在同一地区内开立又可以在不同地区开立。在实际应用中，可将集团客户总部账户作为集团总账户，所属成员单位账户作为集团子账户 | NA | 集团总账户为实有资金账户，汇集了集团账户内所有账户的资金。集团总账户的账务处理方式与普通账户相同，发生资金收付业务时不联动子账户； 集团子账户为虚拟余额账户，资金实际存放在总账户中。该账户的实际可用资金受本身可用余额及总账户可用余额的双重制约。子账户发生资金收付业务时除在本账户反映外同时在总账户中反映 | |||||||||
| 33 | 联动支付 | 总账户和子账户各自发生支付时，同时引起上下级账户可用额度的变化。 | NA | |||||||||||
| 34 | 其他应收款 | 其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。 | NA | 其他应收、暂付款主要包括： 1.应收的各种赔款、罚款； 2.应收出租包装物租金； 3.应向职工收取的各种垫付款项； 4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）； 5.存出保证金，如租入包装物支付的押金； 6.预付账款转入； 7.购买股票后应收的包括在股票价格中的已宣告发放的股利; 8.其他各种应收、暂付款项。 | ||||||||||
| 35 | 托收 | 托收(collection) 是委托收款的简称。指在进出口贸易中，出口方开具以进口方为付款人的汇票，委托出口方银行通过其在进口方的分行或代理行向进口方收取货款的一种结算方式。 | NA | 根据托收单据是否含有贸易单据，托收分光票托收和跟单托收。光票托收指托收的票据是汇票、支票等金融票据，跟单托收中涉及的票据一般包括提单等货运单据。光票托收可能是贸易结算，而跟单托收则必是贸易结算。收款人的委托行为托收行，托收行在境外的委托行称为代收行。 | ||||||||||
| 36 | 资金监控 | NA | 资金监控的目标归根结底是提高资金效用： 一是资金在可控范围内的快速流动(使用效率)， 二是资金运动产生预期效益(经济效益); 资金管理就是要实现效率和效益两方面的均衡。 资金监控模式：1.统收统支模式；2.拨付备用金模式；3.结算中心模式；4.财务公司模式 | |||||||||||
| 37 | 分录 | 分录是指会计中的一项程序。交易事项发生时，依据交易取得之原始凭证(指收据发票)编制记帐凭证(指传票)，再依记帐凭证决定各个会计科目的使用以及其金额，按照交易发生之顺序逐笔填入日记簿，这个工作就称“分录”。 | NA | |||||||||||
| 38 | 交易冲账 | 冲账[strike a balance]是把以前错误的记录，用红字，相同的做一次，红字表示减少，正负抵消了，这样就“冲账”了，也可以把原来的分录，用相反的方向做一次，也是“冲账”的作用。 分为全额冲账法和差额冲账法 | NA | 全额冲账法是指将错账全部用红字冲销，再编制正确的记账凭证以更正错账的方法。记账以后发现记账凭证中应借、应贷的会计科目有错误时，应采用全额冲账法更正。 差额冲账法是指将多记金额予以冲减的更正方法。记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误，仅仅是所记金额大于应记金额，应采用差额冲账法。 | ||||||||||
| 39 | 交易抹账 | 抹账是指银行柜员在办理业务时，因大意将客户申请办理的业务做错了，故进行抹帐交易，意思同“取消”，将账务调回到原先明细状态。 | NA | 为防止银行人员或汇款人弄错账号，各银行都设立专门的电脑程序，来抹去错误信息，追回汇款。该程序不需要密码。抹帐操作还需要主管的审批，并且是对员工的考核，对网点的绩效考核有重要影响。 | ||||||||||
| 40 | 关账 | 关账是在会计电算化里面的术语；指启用新账之前关闭新账之前月份的记账功能。关账后，当月无法做任何记账业务，包括记账、审核、结转等。 | NA | 机构扎帐/柜员扎帐 | 关账主要为了确认当期收入费用支出等经济业务，在进行关账之前的所有经济业务是属于当期的，主要是为了后期的结账服务。 | |||||||||
| 41 | 资金池 | 实体资金池 | 现金池业务，是指属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付。 | NA | 以公司总部的名义设立集团现金池账户，通过子公司向总部委托贷款的方式，每日定时将子公司资金上划现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额。根据事先约定，在固定期间内结算委托贷款利息，并通过银行进行利息划拨。 | |||||||||
| 42 | 虚拟资金池 | 虚拟现金池是指集团各成员公司的资金不进行实际集中，但对账户资金信息进行汇总，形成虚拟资金池。集团账户体系是由一个集团一级账户和若干个二级账户组成。集团一级账户为所有二级账户的总账户，对二级账户起到统驭作用。该账户本身无交易功能，而是直接反映现金池内货币资金总量的账户，是一个大众服务查询平台；二级账户为集团一级账户的明细账户，其变动实时逐笔联动一级账户，具体包括集团本部二级账户、成员公司二级账户和调拨账户。 | NA | 13年，上海，光明集团、国盛集团等市国资企业向银行提出了在集团资金不作物理归集前提下，为集团提供内部资金虚拟集中、资金额度共享使用、内部资金计价的组合型现金池管理模式； 要求：在符合国内利率管制、税收制度和央行政策前提下 | 虚拟现金池解决了非集权式财务管理的集团企业，成员企业经营自主性较强，但总部希望对成员企业资金统筹管理，即统一向银行协议存款定价、解决成员内部有偿借贷、提升集团整体资金使用效率的各类需求。区别于定时、实时现金池，虚拟现金池的特点如下：一是所有现金池成员账户的资金仍停留在其开户机构（即虚拟归集），但是可根据池主账户与银行协定的存款利率获取存款息；二是在整个现金池净头寸为正前提下，任何池成员账户都可在总部允许的额度内向现金池拆入资金满足其超余额对外支付；三是池成员账户真实体现其正、负余额数值，余额为负的池账户日终时将由现金池为其填平，次日始所有池成员账户余额还原，银行自动提供各成员内部集团式委贷的对账单和利息分配；四是内部融资的池成员通过集团式平行委贷拆入资金，改善了资金物理归集模式的“先上后下”，为企业节省了税费。 | 鉴于“虚拟现金池”并不发生资金的物理转移，不但省去资金频繁转移的过程、相应简化了操作手续、节省了财务及税务成本、提高了资金管理效率、较好地规避了不同法人主体之间资金须合法流动等法律方面的实质性风险，最关键的在于其保留了下属成员公司对资金的所有权和支配权，更可能得到成员公司对开展“现金池”业务的理解与支持。 | ||||||||
| 43 | 重空管理 | 重空 | “重空”指的就是重要空白凭证。支票就是重要空白凭证， 重要空白凭证，银行专业术语。是指银行印制的无面额、经银行或单位填写金额并签章后，即具有支取款项效力的空白凭证。 | NA | 会计核算中是在表外科目核算的； 支票、存单、存折等都属于 | |||||||||
| 44 | 账户印鉴卡 | 印鉴卡是单位身份、账户的证明。印鉴卡分为正卡和副卡，均应加印防伪标志及编号（正、副卡编号一致）； 企业在银行开立企业基本银行账户时预留的企业印鉴,一般由公章、财务章和法人章组成 | NA | 作用： 银行验证时使用，办理业务时候需要将支票、借据上面的印鉴对角折叠核对或者扫描后电子验证，通过后才能办理业务 | 按照人民银行账户管理的规定，对申请开设支票账户和凭印鉴支取的存折账户发给“开户申请书”和印鉴卡片。柜员开立账户后，在印鉴卡上填写账号，由业务印章管理员在开户行留存的两份卡片上加盖骑缝章后， 一份印鉴卡与开户资料一起保管，一份印鉴卡交印鉴卡保管员保管，一份退回客户 | 通常是由各银行分行提供，用于客户办理存取款、转账、开立银行结算账户等金融业务时需要签署的一种卡片。其上印有持卡人的姓名、账户号码、开户银行名称等信息，以便于业务办理。银行通过印鉴卡来验证客户的身份，核实客户的账户信息，确保账户资金的安全。印鉴卡一般为3联，第一联为卡片正面，印有持卡人的姓名、账户号码等信息；第二联为卡片背面，印有持卡人的签名条码和银行的连续编号；第三联为卡片反面，印有银行的连续编号和存根。印鉴卡的正面和背面都有防伪标志，以保证其真实性和安全性。印鉴卡的有效期一般为5年，到期后需要重新申请和换发 | ||||||||
| 45 | 税票管理 | 增值税普通发票 | 是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。 | NA | ||||||||||
| 46 | 增值税专项发票 | 是供增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）生产经营增值税应税项目使用的一种特殊发票。它不仅是一般的商事凭证，还是计算抵扣税款的法定凭证。 | NA | 税务局 | 进项发票：销售者获得的发票。 销项发票：销售者开给购买者的发票。 | |||||||||
| 47 | 价税分离 | 指在商品流通过程中，将商品或劳务的价款及其应征流转税款在发票中分别注明。 | NA | 税负转嫁：商品生产经营者利用种种方式将所纳税款转移给他人负担的经济现象。 | ||||||||||
| 48 | 计价管理 | 基准利率 | 在中国，以中国人民银行对国家专业银行和其他金融机构规定的存贷款利率为基准利率。具体而言，一般普通民众把银行一年定期存款利率作为市场基准利率指标，银行则是把隔夜拆借利率作为市场基准利率。 基准利率是金融市场上具有普遍参照作用的利率，其他利率水平或金融资产价格均可根据这一基准利率水平来确定。 | NA | 在中国，以中国人民银行对国家专业银行和其他金融机构规定的存贷款利率为基准利率。具体而言，一般普通民众把银行一年定期存款利率作为市场基准利率指标，银行则是把隔夜拆借利率作为市场基准利率。 从一般国际经验看，只有结构合理、信誉高、流动性强的金融产品的利率，才能作为基准利率。在我国已经市场化的几种利率中，国债利率（具体地讲是国债二级市场的收益率）最适合充当基准利率。 | lpr和基准利率区别: 1、这两种利率的来源是不一样的,基准利率是由人民银行公布的, LPR则是由18家报价行根据本行最优质客户执行的贷款利率报出，并由人民银行授权全国银行间同业拆借中心计算（去掉一个最高值和一个最低值，再取平均值得出的数值）并发布的利率。相比贷款基准利率，LPR的市场化程度更高，更能反映市场供求的变化情况-LPR利率每月公布一次，公布时间为当月20日9：30 各银行只能在此利率上加码，而不能下调 | ||||||||
| 49 | 挂牌利率 | 又叫“整存整取利率”，是一种银行存款利息支付标准。不同银行、不同币种、不同存款期限的利率标准不同。这个利率是税前利率，税后利率一般不公布 | NA | 基准利率和挂牌利率差别： 1.公告主体不同:挂牌利率由商业银行,制定,基准利率由中央银行制定 2.利率不同:一般挂牌利率高于基准利率。 3.功能不同:挂牌利率主要用于商业银行存贷款,基准利率作为商业银行存款利率参考标准 | ||||||||||
| 50 | 个性化利率 | 面向不同成员单位或成员单位及其下属子公司，根据存期、金额、客户贡献度等方面评估提供的有针对性的利率 | NA | |||||||||||
| 51 | 特殊利率 | 特指面向同业存款提供的根据不同结息方式进行特殊计息方式的利率 | NA | |||||||||||
| 52 | 信贷管理 | 授信 | 授信是指银行向客户〈包括企事业单位客户、个人客户、同业客户)提供的各种表内外信用支持。通俗地讲，授信就是对某个使用银行信用的对象授予信用，是建立在银行对授信对象风险承受能力、业务能力科学评价的基础上，给出的一个银行在一段时间内可对之提供信用的量化指标，是银行控制信用风险的手段之一，也是银行的核心业务之一。 | NA | 授信额度 客户信用等级是衡量客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，对客户进行信用等级评定是信贷风险全程管理的重要环节，对公司客户授信必续遵循"先评级，后授信"的原则。确定综合授信额度时依据主要是以客户上年末或近期的净资产，乘以该客户信用等级对应的最高授信系数，然后扣除其已实现借款数、他行已提供的授信及为其他企业提供的担保，以此作为对该客户结合授信额度的基础值。 | |||||||||
| 53 | 抵质押 | 银行贷款的主要形式，区别于保证贷款。保证贷款是人的担保，而抵质押贷款则是物的担保 | 资产 | 双向计算 抵押是指借款人或者第三人不转移对财产的占用，将该财产作为债权的担保，当借款人不履行债务时，银行有权按照《担保法》的规定以该财产折价或者拍卖，所得款项优先收偿，其中借款人或者第三人为抵押人，银行为提押权人，提供担保的财产为抵押物。以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款称之为挺押贷款。 质押贷款是以借款人或第三人的动产或权力作为质物发放的贷款，包括动产质押、权力质押。 (1)抵押不转移抵押物，而质押必须转移占有质押物，否则就不是质押而是抵押 (2) 质押无法质押不动产(如房产) ，因为不动产的转移不是占有，而是登记。 | A公司向B公司借款100万元，欲将一辆汽车抵押或质押于B公司。合同3月1日成立，汽车3月2日交付。 若为抵押，则没有转移汽车的物权，3月1日抵押成立;若A公司欠债不还，B公司也没有对汽车的直接处置权，需要与A协商。若为质押，则转移了汽车的物权，3月2日成立质押，若A公司欠债不还，B公司可以不协商，直接对汽车进行处置。 | |||||||||
| 54 | 自营贷款 | 自营贷款是贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。 | 资产 | 贷款人、用款人 | 贷款流程，放款计划，还款计划 规范的贷款基本程序依次是:贷款申请、贷款评估、贷款调查、贷款审批、签订借款合同、贷款发放、贷后检查、贷款归还。 | |||||||||
| 55 | 委托贷款 | 委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放，监督使用并协助收回的贷款，此类业务中贷款人只收手续费，不承担贷款风险。 | 资产 | 委托人、贷款人、用款人 | 我国现行的《贷款通则》明令禁止企业间直接借贷，企业间要发生借贷行为，必续通过银行，委托银行代为办理。这便是目前集团公司理财业务中广泛采用委托贷款的原因。 | |||||||||
| 56 | 银团贷款 | 银团贷款，是由一个银行牵头，组织多家银行或非银行金融机构参加，采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一项目提供资金的贷款方式。 | 资产 | 申请人向银行提出贷款申请-受理银行起草贷款基本条件并和借款人达成一致，借款人出具筹资委托书-牵头行向潜在参加行发出银团贷款邀请函等文件-参加行决定是否参加银团贷款-牵头行合理确定各银团成员贷款份额（超额认购或认购不足时可与借款人重新协商）-借款人与牵头行或各家参贷行签约-代理行按照银团贷款约定，组织贷款的发放和回收事宜 | ||||||||||
| 57 | 法人透支 | 法人账户透支是指根据客户申请，核定客户透支账户的有效期和额度， 有效期内允许其结算账户出现余额不足支付时，通过透支取得信贷资金的一种借贷形式。 | 资产 | |||||||||||
| 58 | 跨境贷款 | 银行跨境贷款是指境内银行（贷款人）向境外机构或个人（借款人）直接提供的资金融通方式。 境内银行对境外非金融机构跨境贷款的资金只能用于借款人的生产经营活动，不得用于境外借贷、证券投资，也不得以借贷、股权投资或证券投资等形式直接或通过第三方间接调回境内使用。 由银行与借款人自主决定贷款币种。 境外企业有融资需求的，可以直接向境内银行申请贷款。银行自主决定是否接受申请。 | 资产 | 跨境自营，跨境委贷，外债 外债是指一国对国外的负债。按照国际货币基金组织和世界银行的定义，外债是“包括一切对非当地居民以外国货币或当地货币为核算单位的有偿还责任的负债” | ||||||||||
| 59 | 融资租赁 | 融资租赁(financial lease) 是目前国际上最为普遍、最基本的非银行金融形式。它是指出租人根据承租人(用户) 的请求，与第三方(供货商) 订立供货合同，根据此合同，出租人出资向供货商购买承租人选定的设备。同时，出租人与承租人订立一项租赁合同，将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。 | 资产 | 出租人、承租人、供货商 | 融资租赁和传统租赁一个本质的区别就是：传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。 | |||||||||
| 60 | 资产转让 | 信贷资产转让是银行同业业务的一种，是指金融机将(如银行、信托投资公词、资产管理公司、财务公司等)之间，根据协议约定转让在其经营范围内自主、合规发放尚未到期的信贷资产的融资业务 | 资产 | 金融机构将其持有的信贷资产出售给其他金融机构并一次融入资金被称为信贷资产出让业务，金融机构受让其他金融机构出售的信贷资产并融出资金被称为信贷资产受让业务 | ||||||||||
| 61 | 贷后管理 | 贷款从发放到回收销户这一阶段的信贷管理活动，统称为贷后管理。贷后管理对保障信贷资产的质量有重要的意义。广义的贷后管理包括七个基本步骤：1.贷款资料管理；2.贷款检查；3.风险预警；4.贷款分类；5.问题处理；6.损失核销；7.贷款最终评价 | 资产 | 贷后管理涉及的部门包括:业务发展部门、信贷管理部门、资产保全部门、会计部门、合规部门、审计监察部门等。 | ||||||||||
| 62 | 票据 | 汇票 | 汇票（Money Order）是最常见的票据类型之一，我国的《票据法》第十九条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。它是一种委付证券，基本的法律关系最少有三个人物：出票人、受票人和收款人 | 中间 | 出票人、受票人和收款人 | 流程，银票/商票，本票，支票 银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票人是银行，商业汇票的出票人是工商企业。 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 | ||||||||
| 63 | 到期兑付 | 承兑，是承诺兑付的简称，公司客户签发汇票后，必续进行承兑。承兑是银行担保类中间业务之一。 | 中间 | |||||||||||
| 64 | 贴现 | 票据贴现，是指收款人或持票人在资金不足时，将未到期的商业汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一种融资行为 贴现指持票人向银行或财务公司贴现票据的行为 | 资产 | 贴现到期 贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，由于商业汇票的的期限最长不超过6个月，所以贴现期限最长也不超过6个月。 贴现与贷款最大的区别表现在1贴现的期限一般较短， 最长期限不能超过6个月；2贴现在放款之初即收利息，属于前收息，而贷款在放款后规定的时间收息， 属于后收息；3贴现资产的流动性要远远高于贷款资产；4贴现是对公信贷业务，而贷款则包括对公贷款和个人贷款两大类。 | 假如你公司有一张出票日期为2014年11月1日的银行承兑汇票10万元，汇票的到期日为2015年5月1日。2015年2月1日，你公司为了融通资金，将专此汇票去银行办理的贴现。银行按贴现利率收了贴现利息后，将余款转入你公司的银行账户。至2015年5月1日就是此属汇票贴现到期日，其实贴现到期日和汇票的到期日是一致的。 | |||||||||
| 65 | 转贴现 | 转贴或是作为持票人的银行或财务公司向同业贴现票据的行为。指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。 | 资产 | |||||||||||
| 66 | 再贴现 | 再贴现是作为持票人的银行或财务公司向人行贴现票据的行为。指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。 | 资产 | |||||||||||
| 67 | 备付金 | 法定存款准备金也称一级存款准备金，是指商业银行为应对客户提取存款和资金清算的需要，而存在央行的货币资金。银行在央行账户上超过法定存款准备金的那部分，叫超额备付金。法定存款准备金和超额备付金分别执行不间的存款利率。 | NA | 准备金，超额准备金 | ||||||||||
| 68 | 票据保证金 | 银行承兑汇票保证金是指企业向开户行申请办理银行承兑汇票业务时，作为银行承兑汇票出票人按照自己在开户行（承兑行）信用等级的不同所需缴纳的保证银行承兑汇票到期承付的资金。 | 中间 | |||||||||||
| 69 | 票据池 | 是指客户将票据全部外包给银行，银行为客户提供商业汇票鉴别、查询、保管、托收等一揽子服务，并可以根据客户的需要，随时提供商业汇票的提取、贴现、质押开票等服务，保证企业经营需要的一种综合性票据增值服务。 | 中间 | 入池的票据既可以是纸质票据， 也可以是电子票据，适用于票据往来量非常大，暂时没有贴现需求的大型集团客户，及与上游、下游长期使用票据结算的企业。 | ||||||||||
| 70 | 担保 | 财司保函 | 银行保函是指银行应其客户（委托人）的要求或应其他人（指示方）的指示开立的保证文件，就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人（债权人或受益人）做出保证，如委托人未能履行合同规定的义务，则由银行向第三方当事人做出赔偿。 | 中间业务 | ||||||||||
| 71 | 分离式保函 | 所谓分离式保函是指银行应申请人要求，以出具保函的形式向受益人承诺，当申请人指定的被保证人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由我行按照保函的约定代为履行债务或承担责任的信贷业务。特点：与传统保证业务的申请人与被保证人为同一主体不同，分离式保函业务的申请人与被保证人为不同主体。 需要开具银行保函的企业向担保公司提出申请后，由担保公司作为保函申请方向银行提出申请，最终由银行为企业开具保函。其中，过往履约情况良好且资质较高的企业，可免收保证金。 | 敞口式保函，所谓“敞口”，就是指授信中，现金没有完全覆盖银行风险的部分，例如，一个100万的银行履约保函，如果直接押100万现金到银行，那么就没有敞口，，如果只押30％的现金，剩余的70％就是敞口，以这种形式办出来的保函就属敞口式保函。根据中国的银行政策，如果不是ＡＡＡ级的好客户，那么70％的敞口，必须有担保或抵押。 | A企业是一家外地企业，今年中标了杭州一高压厂区工程项目。在中标文件中，明确要求企业提供业主所在地银行开具的银行保函。摆在A企业面前的最大问题是，需在短时间内向业主提供银行保函，但其在杭州并无银行授信额度。此外，由于本次中标金额较大，若在银行申请授信额度开立保函，还需缴纳较高比例的保证金，这无疑加大了企业资金成本。经介绍，A企业向担保公司寻求帮助。在了解A企业的情况后，担保公司向其推荐了分离式银行保函。该业务最大的优势在于企业无需向银行重新申请授信额度，而是直接由担保公司向银行申请开立保函，最快可在一周内取得保函。同时，担保公司了解到A企业有着丰富的施工经验且具备特级资质，过往履约情况良好，于是帮助企业向银行申请免收保证金，使A企业极大减轻了时间成本和资金成本。最终，凭借担保公司的分离式银行保函，A企业在规定时间内向业主顺利提供了银行保函，所承接的工程如期开工。 | ||||||||||
| 72 | 产业链金融 | 一头在外票据贴现 | 产业链金融就是金融机构以产业链的核心企业为依托，针对产业链的各个环节，设计个性化、标准化的金融服务产品，为整个产业链上的所有企业提供综合解决方案的一种服务模式。“一头在外”是指产业链交易双方中一方为集团成员单位，另一方为成员单位的集团外直接交易对手(出票人为集团成员单位且承兑人为集团成员单位或财务公司的“一头在外”的票据贴现业务，不受直接交易对手限制)。 | 资产 | 供应链融资是致力于为产业链中核心生产企业的上下游供应商、下游经销商和终端用户提供的全方位的融资、结算、风险管理等综合性金融服务，可以帮助中小企业成为核心企业的上下游合作伙伴，增强融资能力，拓宽融资渠道，提高应收账款的周转率和变现能力 | “一头在外”票据贴现是指按照《中国银监会办公厅关于稳步开展企业集团财务公司延伸产业链金融服务试点工作有关事项的通知》（银监办发〔2016〕167号）规定，我公司可以为中国铁建外部供应商办理票据贴现业务，即出票人为中国铁建成员单位且承兑人为中国铁建成员单位或承兑人为我公司的票据贴现。 | ||||||||
| 73 | 保理 | 保理业务，是保付代理业务的简称，是卖方和保理商之间的一种契约关 系，根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款转让给保理商，保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、 应收账款催收、信用风险控制和坏账担保中的至少两项以上服务的一种金融产品。 | 中间 | |||||||||||
| 74 | 外汇管理 | 外汇 | 通常是指以外国货币表示的可用于国际结算的各种支付手段。外汇是国际汇兑的简称。 | 资金业务 | 外汇管理局、外汇指定银行 | 汇率：两种货币之间的兑换价格 | ||||||||
| 75 | 外汇牌价 | 外汇指定银行外汇兑换挂牌价，是各银行（指总行，分支行与总行外汇牌价相同）根据中国人民银行公布的人民币市场中间价以及国际外汇市场行情，制定的各种外币与人民币之间的买卖价格。 | NA | 中国人民银行 | 直接标价法：以一定数量的外币折合多少人民币挂牌展示 间接标价法：以一定数量的本币折合多少外币挂牌展示 | |||||||||
| 76 | 结售汇 | 是指银行为客户及其自身办理的结汇和售汇业务，包括远期结售汇履约和期权行权数据，不包括银行间外汇市场交易数据。 | 中间 | 外汇指定银行 | 结汇：即“外汇结算”，是指外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指定银行，外汇指定银行按一定汇率付给等值的本币的行为。 售汇：即“外汇出售”，是指外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。 | |||||||||
| 77 | 经常项目 | 是指实质资源的流动，包括进出口货物、输入输出的服务、对外应收及应付的收益，以及在无同等回报的情况下，与其他国家或地区之间发生的提供或接受经济价值的经常转移。 | NA | 经常项目可兑换：对属于经常项目下的各类交易，在向银行购汇或从外汇账户上支付时不受限制。 | ||||||||||
| 78 | 进口付汇 | 以付汇的金额为标准对相应的到国内的货物进行核销 | NA | 当地外汇管理部门 | ||||||||||
| 79 | 出口收汇 | 企业在货物出口后的一定期限内向当地外汇管理部门办理收汇核销，证实该笔出口价款已经收回或按规定使用。 | NA | 当地外汇管理部门 | ||||||||||
| 80 | 资本与金融项目 | 资本如金融项目，是指资本项目项下的资本转移、非生产/非金融资产交 易以及其他所有引起一个经济体对外资产和负债发生变化的金融项目。 | NA | 资本项目：反映一国与外国之间发生的资本转移和其他非金融资产的获得与处置情况； 金融项目：反映一国与外国之间发生的投资情况，包括直接投资，股本证券和债务证券等证券投资及贸易信贷、贷款、存款等其他投资。 | 资本转移是指涉及固定资产所有我的变更及债权债务务的减免等导致交易一方或双方资产存量发生变化的转移项目，主要包括固定资产转移、债务减免、移民转移和投资捐赠等。非生产/非金融资产交易是指非生产性有形资产(土地租地下资产)和完形资产(专利、版权、商标和经销权等)的收买与放弃。金融项目具体包括直接投资、证券投资和其他投资项目。 | |||||||||
| 81 | 外汇溢价 | 溢价是指升水，在货币市场中，升水指为判断远期或期货价格而向即期价格中添加的点数。 | NA | |||||||||||
| 82 | 外汇敞口 | 就是对于银行而言的外汇收支不平衡。银行在为客户进行外汇买卖的中介服务中，常常出现外汇头寸的“多头”或者“空头”，多头为购入额大于出售额，空头为出售额大于购入额。这种“空头”和“多头”就叫做“外汇敞口”。 | 中间 | 轧平敞口：将多头卖出，将空头补足 | ||||||||||
| 83 | 结售汇平盘 | 指银行在办理代客结售汇业务或自身结售汇业务后，通过外汇交易市场将外汇结汇头寸卖出或买入外汇头寸，用于补充售汇头寸的交易。 | 中间 | 外汇指定银行、外汇交易市场 | ||||||||||
| 84 | 即期 | 是指在成交后二个工作日内（含）到期交割的交易 | 中间业务 | 即期结售汇：是指银行按照当天挂牌汇率办理结汇或售汇。适用于具有自身结售汇需求的个人客户和在中华人民共和国境内（不含港澳台）设立的国家机关、企事业单位、社会团体、部队、外商投资企业等法人客户。 | ||||||||||
| 85 | 远期 | 交易双方约定在未来的某一确定时间，以确定的价格买卖一定数量的某种金融资产的合约。 | 远期结售汇：确定汇价在前而实际外汇收支发生在后的结售汇业务。 客户与银行签订远期结售汇协议，约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限及汇率，到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办理的结售汇业务。 | |||||||||||
| 86 | 掉期 | 掉期交易是指交易双方约定在未来某一时期相互交换某种资产的交易形式。更为准确地说，掉期交易是指在买入或卖出即期外汇的同时,卖出或买进同一货币的远期外汇,以防止汇率风险的一种外汇交易 | 外汇掉期：指在同一个外汇市场上同时进行买卖期限不同而金额相等的外汇。 升水：远期汇率高于即期汇率； 贴水：即期汇率高于远期汇率； | |||||||||||
| 87 | 信用证 | 银行（开证行）根据其客户（开证申请人）的要求和指示，开立给第三者（受益人）的保证文件，保证当受益人在信用证规定的时间内交来符合信用证要求的全套单据时，由开证行或其授权指定银行对受益人支付信用证规定的金额，或者对受益人签发的符合信用证要求的汇票做承兑及付款。 | 中间业务 | 即期信用证：指开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后,立即履行付款义务的信用证。 远期信用证：开证行或付款行收到出口方银行寄来单据时，虽经审单相符，但不立即付款，而是等到远期付款汇票到期日才履行付款承诺的信用证。 | ||||||||||
| 88 | 展期 | 展期交割是指在外汇或货币市场上，将原有的交割日向后延展，称之为展期。 | NA | 期货展期 | ||||||||||
| 89 | 交割 | 结算过程中，投资者与证券商之间的资金结算。 | NA | |||||||||||
| 90 | 投资管理 | 净值 | 又称折余价值，是指固定资产原始价值或重置完全价值减去累计折旧额后的余额。折余价值反映固定资产经磨损后的现有价值，实际占用资金数额; 与固定资产原始价值比较，表明现有固定资产的新旧程度及其处民设面效率的大体状况。 | 资产业务 | ||||||||||
| 91 | 买入/申购 | 指在基金成立后的存续期间，处于申购开放状态期内，投资者申请购买基金份额的行为。 | 基金公司 | 认购：申请购买基金单位的行为。以基金举例：在基金成立前的发行募集期内申请购买基金单位可以认购，购买价格为基金单位价格。 | ||||||||||
| 92 | 卖出/赎回 | 多指基金方面，申请者将手中持有的基金单位按公布的价格卖出并收回现金。 | ||||||||||||
| 93 | 收益 | 是指企业或个人对外投资所得的收入，是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。 | 利息收益：借款人支付给贷款人的报酬。 分红收益：股份公司在赢利中每年按股票份额的一定比例支付给投资者的红利。分红是将当年的收益，在按规定提取法定公积金、公益金等项目后向股东发放。 固定收益：按预先规定的比率支付的收益。 | |||||||||||
| 94 | 同业拆借 | 同业拆借 | 是金融机构之间进行短期、临时性头寸调剂的市场。是指具有法人资格的金融机构及经法人授权的金融分支机构之间进行短期资金融通的行为。 | 资产业务 | 银行、金融机构、中央银行、同业拆借中心、人行大额实时支付系统 | 资金拆入：资金不足者向资金多余者借入款项 资金拆出：资金多余者向资金不足者贷出款项 拆进利率：金融机构愿意借款的利率 拆出利率：愿意贷款的利率 | ||||||||
| 95 | 同业存款 | 同业存款 | 指商业银行、信用社、财务公司等同业机构在银行开立存款账户进行的存款，包括活期和定期存款。 | 负债业务 | 同业存放：别的银行在本行开立的账户； 存放同业：本行在别的银行开立的账户； | |||||||||
| 96 | 同业存单 | 存款类金融机构在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证 | NA | |||||||||||
| 97 | 债券回购 | 指债券交易的双方在进行债券交易的同时，以契约方式约定在将来某一日期以约定的价格（本金和按约定回购利率计算的利息），由债券的“卖方”（正回购方）向“买方”（逆回购方）再次购回该笔债券的交易行为。 | 资产 | 债券交易中心 | 从交易发起人的角度出发，凡是抵押出债券，借入资金的交易就称为进行债券正回购；凡是主动借出资金，获取债券质押的交易就称为进行逆回购。 | |||||||||
| 98 | 监管 | 1104报表 | 1104非现场监管报表是银行业金融机构根据银监会出台的“1104工程”中涉及的非现场监管办法，上报的一系列供银监会实行监管、风险评价和预警分析的报表。包含基础报表27张，特色报表24张。 非现场监管体系涵盖了“基本财务、信用风险、流动性风险、市场风险、资本充足率、特色报表、其它”7类信息，是“1104”工程的重要核心基础 | NA | “1104工程”是银监会主导建设的银行业金融机构监管信息系统建设工程的简称。该项目通过非现场监管信息系统、现场监管系统、机构业务管理系统、高级人员管理系统、风险分析与预警系统、信息披露系统等一系列信息系统的建设实现对所有银行业金融机构现场和非现场监管、风险评价和预警分析的信息化、网络化。 | 基础报表适用于各类银行业金融机构，按照统一的标准和统计口径填报，反映银行业金融机构基本财务信息和所承担各类风险的量化信息； 特色报表分别适用于不同类型的银行业金融机构，反映不具有共性的业务及其所承担风险的量化信息 https://wenku.baidu.com/view/de1eea183a3567ec102de2bd960590c69ec3d8c9.html?fr=search | ||||||||
| 99 | 数据大集中 | 数据大集中是指从管理上，通过建立覆盖全国范围的超大规模数据中心，实现所有网点和业务的数据集中 | NA | 具体来讲，就是将各单一网络、系统及应用数据迁移、集中到数据中心，实现所有有效网点集中联网、所有会计账务集中处理、所有客户基本信息集中管理。在银行集中式数据中心中，全辖范围内的客户信息、交易数据等均存储于数据中心，数据中心是辖内机构核心数据的惟一保存者 | 把原来分布在一、二级分行的业务和管理数据逐级上收，最终集中在一个或多个总行中心，以实现全行业务经营和管理的集约化，适应管理扁平化改革 | |||||||||
| 100 | 利率报备 | 利率监测报表系统：为了完善利率监测体系，全面、准确、及时掌握辖内金融机构本外币利率执行及定价情况，为制定和完善货币政策提供及时有效的数据支持，人民银行下发了《中国人民银行发布关于按月填报利率监测报表有关事宜的通知》（银发【2008】26号），要求各金融机构按月对人民币、外币各项存、贷款利率水平进行统计、分析、上报，并要实行专人专机管理，确保信息安全。但目前一些金融机构的利率监测报备业务还存在着工作量大、自动化程度低、容易出错、易受干扰等问题，迫切需要一套完善的利率监测系统，来减轻工作人员的劳动强度，提高工作效率。 | NA | |||||||||||
| 101 | 外管 | 银行外汇业务监管报表，是外汇管理局为做好对银行外汇业务的非现场监管工作，真实、完整的反映银行外汇业务经营状况上送的报表文件。 | NA | 外管报送平台：外管报送平台是用来处理银行、财务公司等有涉外业务，结售汇等向监管机构报送的系统，包含以下品种： BOP（涉外收支数据、境内划转数据、单位基本情况表） 、ACC（外汇账户数据） 、JSH（外汇账户内结售汇数据、单位基本情况表） 、CFA（银行自身资本项目数据、银行代客业务数据 ）、FAL （对外金融资产负债及交易数据） 、CWD（个人外币现钞存取数据） 、EXD （银行自身外债数据 ）、CRX/CRD （境内银行卡境外消费取现报送）、RCPMIS （跨境人民币报送）、FTZMIS （自贸区报送） | ||||||||||
| 102 | 财务公司 | 集团公司 | 集团公司是为了一定的目的组织起来共同行动的团体公司，是指以资本为主要联结纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的，由母公司、子公司、参股公司及其他成员共同组成的企业法人联合体。 | NA | 一般意义上的集团公司，是指拥有众多生产、经营机构的大型公司。它一般都经营着规模庞大的资产，管辖着众多的生产经营单位，并且在许多其他企业中拥有自己的权益。 | |||||||||
| 103 | 成员单位 | 成员单位须是具有法人资格的企事业单位，独立行使权利，独立承担义务和责任。集团的核心单位须是经济实体。集团及其他成员单位不因其中一个成员单位的经营活动而承担责任，有利于分散经营风险。 | NA | |||||||||||
| 104 | 财务公司 | 企业集团财务公司，是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。 | NA | 1.对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；2.协助成员单位实现交易款项的收付；3.经批准的保险代理业务；4.对成员单位提供担保；5.办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；6.对成员单位办理票据承兑与贴现；7.办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8.吸收成员单位的存款；9. 对成员单位办理贷款及融资租赁；10.从事同业拆借（须经过人民银行批准获得网上拆借资格）；11.中国银行业监督管理委员会批准的其他业务（经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁） | ||||||||||
| 105 | 信息系统 | 银行业务系统 | 银行业务系统指对商业银行的正常业务运作提供支持的系统，在银行IT系统体系中占有很大的比重。 | NA | ||||||||||
| 106 | 核心业务系统 | core banking，是银行的所有业务系统中处于核心地位的系统，指金融行业的银行核心业务系统。核心银行系统，都是以客户为中心，处理银行最基本的存款、贷款业务，存贷款产品、支付服务和总帐（账务处理）、满足综合柜员制、并提供24小时服务的核心银行业务系统。 | NA | 功能模块看，可以分为公共业务、客户信息、存款、贷款、资金业务、国际结算、总账、卡系统等等。 | 见sheet“系统架构图”-银行核心系统架构 | |||||||||
| 107 | 网银系统 | 网上银行系统是银行依托互联网，利用现代计算机技术搭建的营业和服务平台。换言之，是指银行在公共(或私有)网络上开设的持续营业的全能化银行网点。分为个人网银和企业网银系统 | NA | 个人网银提供的服务包括：账户查询、账户挂失、转账汇款、日累计转账金额、汇率和利率查询、网上支付、自助贷款、基金申购、认购和赎回、水电费缴纳、个人财务分析等。 对公网银以企业、政府机关、社会团体为服务对象，提供的服务包括：账务查询、系统内转账、对外支付、集团现金管理、B2B电子支付、 B2C支付网关、网上订单管理、债券投资、第三方存智、电子票据、银企直联、存单、质押贷款等 | 1、宣传本行政策、产品、文化，通过与客户互动，收集客户需求 2、扩展经营时段和地域，降低服务成本，提高服务质量 3、与对公客户的财务ERP系统对接，提供存款、信贷、结算、投资的一站式服务和定制化解决方案 4、与互联网企业合作，挖掘潜在业务机会。如为互联网电商推出B2B支付、网络联保贷款、交易保证金存款等产品 5、与基金公司，保险公司等同业机构展开深层次合作，拓展了银行的经营领域和盈利空间。 | |||||||||
| 108 | CNAPS （China National Advanced Payment System） | 中国现代化支付系统（CNAPS）是中国人民银行按照我国支付清算需要，并利用现代计算机技术和通信网络自主开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算和货币市场交易的资金清算的应用系统。它是各银行和货币市场的公共支付清算平台，是人民银行发挥其金融服务职能的重要的核心支持系统。 | NA | CNAPS举例介绍https://www.zhihu.com/topic/19914721/hot | ||||||||||
| 109 | 大额实时支付系统 （High Value Payment System，HVPS） | 大额实时支付系统（HVPS），是中国人民银行按照我国支付清算需要，利用现代计算机技术和通信网络开发建设，处理同城和异地跨行之间和行内的大额贷记及紧急小额贷记支付业务，人民银行系统的贷记支付业务以及即时转账业务等的应用系统 | NA | 开放时间不同 大额系统是工作日的 8:30-17:00；小额系统全年无休，7*24小时工作 业务处理不同 大额是每笔交易都实时发送，跨行资金零在途。 小额系统是在收集若干笔交易后打一个包统一处理，经常要几分钟甚至半个小时才能到账 金额不同 大额系统没有金额限制；小额系统支持的单笔金额上限是5万元。 | ||||||||||
| 110 | 小额批量支付系统(Bulk Electronic Payment System，BEPS) | 小额批量支付系统（BEPS），是继大额实时支付系统之后中国人民银行建设运行的又一重要应用系统，是中国现代化支付系统的主要业务子系统和组成部分。它主要处理同城和异地纸凭证截留的借记支付业务和小额贷记支付业务，支付指令批量发送，轧差净额清算资金，旨在为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务。 | NA | |||||||||||
| 111 | 超级网银 （Super-Internet-Bank) | 网银互联跨行支付系统，也被称为超级网银 是人民银行继大小额支付系统后建设的又一人民币跨行支付系统——网上支付跨行清算系统，该系统主要处理客户在线提交的零售业务，包括支付业务和跨行账户信息查询业务等。 | NA | 接入机构不再限于银行。支付宝、财付通等第三方支付也可以接入，所以有的第三方支付给商户提供的提现代发功能就是基于超级网银做的。 7*24小时实时到账，单笔上限5万元。这就相当于在非工作日非营业时间增加了一种大额支付系统特性的渠道了。只不过金额限制是跟小额系统一致的。 | ||||||||||
| 112 | SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications） | 国际资金清算系统，是为了解决各国金融通信不能适应国际间支付清算业务量的快速增长而设立的非盈利性组织，负责设计、建立和管理SWIFT国际网络，以便在该组织成员间进行国际金融信息的传输和确定路由。 | NA | 创建于1973年5月，也叫环球银行金融电讯协会，由环球同业银行金融电讯协会管理，SWIFT的使用，给银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度； 汇总各种支付渠道,高效稳定,自动化处理的统一支付清算管理平台.满足境内商品及劳务服务,金融市场交易等各类交易对安全高效外币支付结算服务的需求；可在全球范围内把原本互不往来的金融机构全部串联起来,进行信息交换 | 提供金融行业安全报文传输服务与相关接口软件，支援80多个国家和地区的实时支付清算系统 | |||||||||
| 113 | 银企直连 | 银企直连是指通过互联网或专线连接的方式，使企业的财务系统与银行综合业务系统实现对接，企业无需专门登录网上银行，就可以利用自身财务系统自主完成对其银行账户包括分(子)公司银行账户的查询、转账、资金归集、信息下载等功能，并在财务系统中自动登记账务信息 | NA | 财企直连，将财司业务系统与企业财务系统实现对接，可利用财司业务系统获取资金计划，进行操作付款和账务查询等操作。 财银直连，将财司业务系统与银行业务系统实现对接，可利用财司业务系统进行开户，收付款查询和业务关联 | 免去了以往财务系统、网银系统两次指令录入的过程，提高了工作效率，确保了财务系统与银行综合业务系统账户信息的一致性 |
