五险一金 | 养老保险的认识

每个月发工资时工资条上都会显示被扣掉一部分钱，用来缴“五险一金”。那么这些钱都交到哪里去了？先来了解一下养老保险。

养老保险的含义

养老保险全称是社会基本养老保险，它是社会和国家根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

养老保险的缴纳比例

国家提出的指导文件中提出：单位缴纳比例为职工缴费工资的20%；个人缴费比例为本人缴费工资的8%，由单位进行代扣。

注意：由于养老保险的缴纳比例未达到全国统筹规划的阶段，由各省市级根据国家文件以及各省市的经济运行条件按比例缴纳。

养老保险缴纳的钱在哪里？

无论是用人单位缴纳的部分，还是个人缴纳的部分，都统一进入到了基本养老保险基金。不同的是，用人单位缴纳的部分记入统筹基金，而个人缴纳的部分记入个人账户。政府给予的补贴也会记入基金，与缴费部分合并管理。此外，基金中还有利息收入、转移收入、上级补助收入、下级上解收入等。

个人账户能提前支取？

一般情况下养老保险个人账户储存额只用于工作人员退休养老用途，不得提前支取，每年按照国家统一公布的记账利率计算利息，免征利息税。关于个人账户记账利率。国家每年根据上年度职工工资增长等因数，确定并公布基本养老保险个人账户记账利息。

可以提前支取的情况:

1、参保人员达到退休年龄而未缴满15年

2、重复参保且结束劳动关系的可退保；

3、参保人员出国定居。

4、参保人员死亡。

养老保险基金的安全性

在我国保险基金的管理非常严格，基本养老保险基金纳入财政专户，实行收支两条线管理，专款专用，不允许任何部门、单位和个人挤占、挪用。为使基金保值增值，允许用基金购买国家发行的债券或者转作银行定期存款；同时，为确保基金安全，不允许对基金进行其它任何形式的直接或间接投资，也不允许将基金用于担保抵押。基本养老保险基金将逐步实行全国统筹，即最终实现在全国层面统一筹集、管理和使用。

养老保险基金运行状况

据相关统计数据显示2018年上半年全国基本养老保险基金总收入为2.55万亿元，其中城镇职工基本养老保险基金收入达到2.34万亿元，2017年全国城镇养老保险基金达到4.28万亿元，目前已经超过2017年全年一半收入。

数据显示，2013-2017年城镇职工基本养老保险基金收入增长迅速，年均复合增长率达到17.5%。另外，2018上半年我国城乡居民养老保险基金收入为2102.4亿元，2013-2017年城乡居民基金收入也保持着稳步增长态势。

总体来看虽然全国养老基金收入规模可观，具备较强的支撑能力，但是由于地区间经济发展不平衡，存在着基金分布不均衡的结构性矛盾。但由于基金尚未实现全国统筹，而是分散在各省、市、县级地区管理，出于“条状分割、块状管理”状态。